Profit First para independientes: cómo apartar primero tu ganancia y tus impuestos cada vez que te pagan

¿Qué es Profit First?

Mike Michalowicz es un empresario que, al cumplir 35 años, ya había fundado y vendido dos negocios millonarios. Profit First es su libro sobre el dinero de los negocios: la edición actual en inglés salió en 2017 con Portfolio, de Penguin Random House; en español se publicó en 2018 como La ganancia es primero, con el sello Conecta, y en Brasil, Alta Books lo publicó como Lucro primeiro.

La idea central es una fórmula al revés. La contabilidad tradicional dice que ventas menos gastos es igual a ganancia, pero los negocios los manejan personas, y en la práctica la ganancia termina siendo lo que sobra, que casi nunca es nada. Michalowicz propone ventas menos ganancia igual a gastos: como quien usa platos más pequeños para comer menos, si apartas la ganancia primero, el negocio aprende a funcionar con lo que queda.

En la página del libro, el autor lo resume así: cada vez que entra un pago por ventas, toma un porcentaje decidido de antemano como ganancia. Para él, la ganancia no es un evento, sino un hábito.

Fuentes de esta parte:Penguin Random House, Penguin Random House, Alta Books (Brasil), Mike Michalowicz, sitio oficial, La ganancia es primero (Profit First)

¿Cuáles son las cuentas de Profit First?

El sistema se apoya en cinco cuentas básicas. Ingresos, donde cae todo lo que te pagan y donde nada se queda. Ganancia, para premiar al negocio y a su dueño. Compensación del dueño, que es tu sueldo. Impuestos, para tener listo lo que tendrás que pagar. Y gastos operativos, de donde sale lo que necesita tu trabajo para funcionar.

Dos veces al mes, por ejemplo los días 10 y 25, repartes lo que llegó a Ingresos entre las demás cuentas, cada una con su porcentaje. Después trabajas solo con lo que hay en gastos operativos: si el dinero no está ahí, ese gasto no se hace.

Todo lo que cobras entra primero a Ingresos, sin excepciones. Y para los días de reparto, el autor insiste en que la constancia importa más que la fecha exacta.

Fuentes de esta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial

¿Cómo aplicar Profit First si eres independiente?

Si trabajas por tu cuenta, las cinco cuentas pueden ser sencillas: la cuenta donde te pagan tus clientes, una aparte para impuestos, otra para tu ganancia, tu cuenta personal, que hace de sueldo, y una para los gastos de tu trabajo, como herramientas, internet o transporte.

Empieza con poco. El autor insiste en que no hace falta llegar de entrada a los porcentajes del libro: si apartar el 10 % para la ganancia te parece imposible, empieza con el 1 %. Lo que importa primero es el hábito; los porcentajes pueden crecer después.

Un ejemplo con cifras redondas: si un cliente te paga 1.000 y decides apartar el 1 % para tu ganancia (10) y el 15 % para impuestos (150), tu sueldo y los gastos de tu trabajo salen de los 840 restantes. Ese 15 % es solo un ejemplo: tu porcentaje real depende de tu país, de tu régimen y de cuánto ganes.

Si tus ingresos cambian de un mes a otro, Finanzas para Todos, el programa del Banco de España y la CNMV, sugiere calcular un promedio mensual para armar tu presupuesto, y eso incluye lo que ganas como freelance.

Fuentes de esta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial, Finanzas para Todos, Banco de España y CNMV (España), La ganancia es primero (Profit First)

¿Cuánto apartar para impuestos? Depende de tu país

La cuenta de impuestos no se llena al azar: lo que te toca pagar y cuándo depende de tu país y de tu régimen. Algunos ejemplos de cómo funcionan hoy las fechas. En México, el SAT indica que las personas físicas con actividad empresarial, servicios profesionales o arrendamiento presentan sus pagos provisionales o definitivos a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponden. En Brasil, el microemprendedor individual (MEI) paga cada mes, con el DAS, sus contribuciones a la seguridad social y al ICMS o al ISS, con plazo hasta el día 20.

En el Reino Unido, quien trabaja por su cuenta y declara con Self Assessment puede tener que hacer pagos a cuenta: dos pagos, a más tardar el 31 de enero y el 31 de julio, que por lo general son cada uno la mitad del impuesto del año anterior. El mismo gobierno británico recuerda que, desde que empiezas a trabajar por tu cuenta, debes llevar registros para calcular tu ganancia o tu pérdida.

En cualquier país, tener el dinero de los impuestos separado hace que la fecha de pago no sea una sorpresa. Para saber qué porcentaje apartar, consulta a tu autoridad tributaria o a un contador.

Fuentes de esta parte:Servicio de Administración Tributaria (SAT, México), Portal gov.br, Empresas e Negócios (Brasil), GOV.UK, HM Revenue & Customs (Reino Unido), GOV.UK (Reino Unido)

¿A quién le sirve y cuándo cuesta más?

Le sirve a quien trabaja por su cuenta o tiene un negocio pequeño y mezcla el dinero del trabajo con el personal, a quien llega a la fecha de impuestos sin el dinero y a quien cobra en pagos que no llegan siempre el mismo día.

Cuesta más cuando los márgenes son muy justos. El propio autor lo dice: Profit First no crea los problemas de dinero, los deja ver. Si al apartar la ganancia y los impuestos no alcanza para operar, la señal es revisar precios y gastos, no abandonar el sistema. Y ten en cuenta que en algunos países abrir varias cuentas tiene costo: puedes empezar con menos cuentas y separar el resto en tus registros.

Fuentes de esta parte:Mike Michalowicz, sitio oficial, La ganancia es primero (Profit First)

Cómo hacerlo en Oslo

En Oslo puedes armar tus cuentas de Profit First en Dinero. En «Cuentas», con «Agregar cuenta», crea la cuenta donde te pagan tus clientes y la de los gastos de tu trabajo. En «Metas», con «Nueva meta», crea una para tus impuestos, con «¿Cuánto necesitas?» y «¿Para cuándo?» según la fecha de pago de tu país, y otra para tu ganancia. El dinero de tus metas no cuenta en lo que tienes disponible en Hoy.

Cada vez que un cliente te paga, toca el botón + del centro de la barra, elige «Ingreso» y, en «¿De dónde vino?», marca «Ventas» o «Trabajo extra». Después abre cada meta y toca «Anotar un ahorro» con la parte que decidiste. Para pasar dinero entre dos cuentas, usa «Transferencia», que no cuenta como gasto ni como ingreso. Oslo solo lo anota: el dinero lo mueves tú en tu banco.

Si prefieres una cuenta sin monto objetivo, al crearla activa «Este dinero no es para gastar»: la sigues viendo en Dinero, pero no entra en lo que tienes disponible. Para no olvidar la fecha del impuesto, crea una obligación en Más, en «Tu dinero», «Obligaciones», con «Cada cuánto» y «Recordarme». En el plan gratis tienes hasta tres cuentas, aparte del efectivo y del fondo de emergencia, tres metas y tres obligaciones. Si necesitas más, con el plan Personal no hay límite.